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    税季高峰到来,新移民在美国如何报税?
  • 2018-02-26
    admin
  • 目前正值一年一度的美国报税季,根据美国法律规定,每一个住在美国、有收入并且符合某些资格规定的人都有责任根据美国税务局的要求参与每年的报税。美地小编和大家来聊聊关于新移民在美国如何报税的那些事。
     

     
    美国税制(tax system in USA)是以所得税为主体的税制体系。美国的联邦、州、地方三级政府根据权责划分,对税收实行彻底的分税制。联邦与州分别立法,地方税收由州决定。
     
    联邦税以个人所得税、社会保险税、公司所得税为主,此外还有遗产税与赠与税、消费税等。关于新移民的税务申报问题,通常主要是指联邦个人所得税的申报。
     
     
     
    哪些人会成为美国的税务居民?
     
    美国的税务居民的全球收入都需要向美国申报和纳税,包括以下三种:
     
    1.美国公民;
     
    2.美国绿卡持有人。根据美国税法,新移民自登陆之日起,即作为绿卡持有者,自动成为美国税务居民;
     
    3.于本报税年度在美国居留达183天;或于本年度在美国居留达31天且在本年及上两年在美国停留的天数被乘以一个指数后累加超过183天(公式:本年度停留天数+上年停留天数*1/3+前年停留天数* 1/6)的任何外来居留人员,包括持有学生签证和短期工作签证的人员。
     
     
    新移民何时开始报税?
     
    根据美国税法规定,新移民在登陆后,第一次报税的时间是客户成为美国税务居民后的次年。
     
    具体视乎新移民登陆的时间而定。例如,如果新移民在2016年12月31日登陆,那么他需要在2017年报税季截止日期之前报税;如果2017年1月1日登陆,第一次报税时间为2018年报税截止日期之前。
     
    美国税务居民可以最多延期6个月,到当年10月15日再申报。但是美国税局只给到税表延期的权利,并没有给到税金延期的权利。如果预计有欠税,一定要当年报税截止日之前做预缴。如果之后还有欠税,则会产生罚款和利息。建议尽可能按时交税或提前做税金预缴,避免产生不必要的罚金。
     
    美国税务申报涉及哪些范围?
     
    美国实行全球税务申报,因此需要申请全球范围内的收入,具体如下:
     
    1.美国境内收入:主要包括在美的工资奖金收入、自营收入、银行利息收入、股息分红、股票买卖收益、房屋租金收入、EB-5移民项目收益等;
     
    2.美国境外收入:主要包括工资奖金收入、自营收入、银行利息收入、股息分红、股票买卖收益、房屋出租收入、特许专利权费等;
     
    3.美国以外的海外特定金融资产:现金存款、基金、股票、PE、信托、持有公司的股份、人寿保险的现金价值等随时可变现的资产。
     
    值得关注的是,美国全球征税政策针对的是全球范围内的个人收入,以及海外特定金融资产,而不包括个人总资产。也就是说,个人工资、银行利息、房产租金、金融收入(如证券、基金交易收入、股息及分红收入、房产买卖收入等),都在税务征收范围内。
     
    在中国国内不动产会被征税吗?
     
    对于中国籍美国绿卡持有人而言,其在国内的不动产并不在税务申报范围内。但是登陆之后有相关的房租收入,按美国税法规定必须对此进行申报。
     
    在截止日期没有报税的后果
     
    如果纳税人欠美国政府税款,又没有在纳税截止日期内交款,他将被美国税务局罚款并征收高额利息。
     
    美国国税局的规定是,如果美国税迟报,而且拖欠美国国税局的税款,那么会出现三种罚款,一种是未及时申报罚款(Failure to File),一种是未及时缴税罚款(Failure to Pay),以及滞纳金(Interests on the Delinquent Amount Due)。因故此,及时报税和交税非常重要。
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